Cara Menghitung Anuitas: Fungsi, Jenis dan Contoh Studi Kasusnya

Ketika melakukan pinjaman dengan sistem pembayaran secara angsuran atau cicilan, Anda juga harus membayar bunga. Nah, untuk menghitung besarnya bunga pinjaman tersebut dapat digunakan fungsi bunga anuitas. Cara menghitung anuitas dapat dilakukan dengan rumus dan perhitungan tertentu.

Apa itu perhitungan bunga anuitas? Seperti apa rumus yang harus digunakan dalam perhitungan anuitas? Bagaimana cara menghitungnya? Simak langsung artikel di bawah ini untuk mengetahui informasi lengkap pengertian, jenis, fungsi, contoh, dan perhitungan anuitas!

Apa Itu Anuitas?

Bunga anuitas merupakan sebuah cara atau metode yang dapat digunakan dalam perhitungan bunga untuk mengatur jumlah angsuran pokok ditambah angsuran bunga agar besarnya sama setiap bulan. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menganjurkan penggunaan metode ini dalam pembayaran pinjaman.

Perhitungan bunga anuitas memungkinkan persentase bunga pinjaman di awal masa pembayaran lebih besar daripada persentase angsuran pokok pinjaman. Sementara pada saat mendekati akhir masa pembayaran, persentase bunga akan lebih kecil daripada persentase angsuran pokok pinjaman.

Jadi, meskipun persentase angsuran pokok pinjaman dan bunga berbeda setiap bulannya, peminjam tetap membayarkan sejumlah uang yang besarnya sama untuk cicilan pinjaman tersebut.

Angsuran anuitas sangat sering ditemui dalam pinjaman jangka panjang, misalnya kredit investasi atau KPR (Kredit Kepemilikan Rumah). Ketika akan menggunakan sistem anuitas dalam melakukan pinjaman, maka Anda juga harus memahami cara menghitung anuitas.

Baca juga: Mengenal Perbedaan Subsidi KPR BTN dan Non Subsidi, Berikut Syarat Mengajukannya!

Sumber: Rumah.com

Fungsi Perhitungan Anuitas

Pinjaman dengan menggunakan sistem pembayaran anuitas banyak ditawarkan oleh pihak-pihak peminjam seperti bank kepada para peminjam atau nasabahnya. Hal ini karena metode anuitas memang memiliki fungsi atau kegunaan yang menguntungkan.

Apa saja fungsi dari metode perhitungan bunga ini? Berikut ini beberapa fungsi dari anuitas, yaitu:

1. Mengatur agar jumlah angsuran pokok ditambah bunga pinjaman tetap sama setiap bulannya.
2. Memberikan perhitungan bunga yang lebih jelas.
3. Nasabah atau peminjam akan lebih mudah melakukan pembayaran yang tetap atau tidak berubah setiap bulannya.
4. Memungkinkan nasabah atau peminjam menerima return dari investasi yang dilakukannya.
5. Memberikan kemudahan bagi peminjam agar tidak perlu repot menghitung sisa pinjaman pokok.
   
   

Baca juga: Pengertian Beban Bunga, Jenis, dan Contoh Studi Kasus Perhitungannya

Jenis Anuitas

Anuitas dibedakan menjadi beberapa jenis. Ragam jenis anuitas harus dipahami sebagai pertimbangan dalam menentukan anuitas yang sesuai dengan perencanaan di masa depan. Apa saja jenisnya? Berikut ini jenis-jenis anuitas, yaitu:

1. Anuitas Biasa atau Sederhana (Ordinary Annuity)

Sistem pembayaran pada jenis anuitas yang satu ini dibayarkan pada saat akhir periode investasi. Anuitas biasa atau sederhana paling banyak digunakan dalam dunia perbankan, misalnya untuk pembayaran hipotek, obligasi, dan lain sebagainya.

2. Anuitas Jatuh Tempo (Due Annuity)

Anuitas jatuh tempo memiliki sistem yang berkebalikan dengan anuitas sederhana. Jenis anuitas yang satu ini menerapkan sistem pembayaran di awal periode. Jenis anuitas jatuh tempo diterapkan pada pembayaran premi asuransi.

Pembayaran premi asuransi dilakukan di awal kesepakatan, kemudian Anda tidak dapat mencairkan dana asuransi sebelum waktu tertentu sesuai dengan kesepakatan dalam perjanjian.

3. Anuitas Tangguhan atau Tertunda (Deferred Annuity)

Jenis anuitas yang satu ini merupakan kombinasi dari anuitas sederhana dan anuitas jatuh tempo. Sistem pembayarannya dapat dilakukan ketika periode waktu berjalan dengan pembayaran yang ditangguhkan.

Pencairan dana dalam sistem anuitas tangguhkan memiliki jatuh tempo durasi pendek. Di dalam satu tahun, anuitas tangguhkan hanya dapat dicairkan sebanyak dua hingga empat kali.

Contoh dari penerapan anuitas tangguhkan adalah pembayaran bunga pinjaman, tagihan asuransi, iuran dana pensiun, dan pembayaran bunga pinjaman.

4. Anuitas Langsung (Immediate Annuity)

Pada dasarnya sistem anuitas langsung memiliki prinsip yang serupa dengan jenis anuitas sederhana. Hal ini karena sistem pembayarannya pasti. Anuitas langsung memiliki sistem pembayaran secara langsung tanpa penundaan periode. Artinya, pembayaran dilakukan secara rutin dalam jumlah tertentu.

Cara Menghitung Anuitas

Anuitas dapat dihitung dengan menggunakan rumus anuitas yang tepat. Berikut ini rumus dalam Cara menghitung anuitas, yaitu:

Bunga Anuitas = SP x i x 30/360

Keterangan:

• SP : Saldo Pokok Pinjaman pada Bulan Sebelumnya
• i : Suku Bunga Pinjaman per Tahun
• 30 : Jumlah Hari dalam Satu Bulan
• 360 : Jumlah Hari dalam Satu Tahun

Total Angsuran=Angsuran Pokok+Angsuran Bunga

Keterangan:

• TA : Total Angsuran
• P : Pokok Pinjaman
• i : Suku Bunga yang Dikenakan
• n : Jangka Waktu Peminjaman

Rumus di atas dapat digunakan dalam perhitungan anuitas pinjaman. Cara menghitung anuitas dapat dilakukan secara manual maupun otomatis dengan menggunakan software tertentu. Salah satu contoh software sederhana untuk menghitung anuitas adalah Microsoft Excel.

Contoh Studi Kasus Anuitas

Contoh soal perhitungan bunga anuitas adalah adanya pinjaman sebesar Rp10.000.000 dengan bunga 12% per tahun atau 1% setiap bulannya. Pinjaman tersebut harus dilunasi dalam jangka waktu pembayaran selama 24 bulan. Bagaimana gambaran/ tabel sistem pembayaran menggunakan anuitas?

Diketahui:

• P : Rp10.000.000
• i : 12% per tahun atau 1% (0.01) per bulan
• n : 24 bulan

Ditanya:

• Bunga anuitas?
• Total angsuran?
• Tabel gambaran sistem pembayaran

Jawab: 

Bunga Anuitas = SP x i x 30/360 =Rp10.000.000 x 0.12 x  30/360 = Rp100.000 

 Tabel Angsuran Pinjaman Selama 24 Bulan

Angsuran	Pokok	Bunga	Pokok + Bunga	Sisa Pokok
0				Rp10.000.000
1	Rp370.735	Rp100.000	Rp470.735	Rp9629265
2	Rp374.442	Rp96.293	Rp470.735	Rp9254823
3	Rp378.187	Rp92.548	Rp470.735	Rp8876636
4	Rp381.969	Rp88.766	Rp470.735	Rp8494667
5	Rp385.788	Rp84.947	Rp470.735	Rp8108879
6	Rp389.646	Rp81.089	Rp470.735	Rp7719233
7	Rp393.543	Rp77.192	Rp470.735	Rp7325690
8	Rp397.478	Rp73.257	Rp470.735	Rp6928212
9	Rp401.453	Rp69.282	Rp470.735	Rp6526759
10	Rp405.467	Rp65.268	Rp470.735	Rp6121292
11	Rp409.522	Rp61.213	Rp470.735	Rp5711770
12	Rp413.617	Rp57.118	Rp470.735	Rp5298152
13	Rp417.753	Rp52.982	Rp470.735	Rp4880399
14	Rp421.931	Rp48.804	Rp470.735	Rp4458468
15	Rp426.150	Rp44.585	Rp470.735	Rp4032317
16	Rp430.412	Rp40.323	Rp470.735	Rp3601906
17	Rp434.716	Rp36.019	Rp470.735	Rp3167190
18	Rp439.063	Rp31.672	Rp470.735	Rp2728127
19	Rp443.454	Rp27.281	Rp470.735	Rp2284673
20	Rp447.888	Rp22.847	Rp470.735	Rp1836785
21	Rp452.367	Rp18.368	Rp470.735	Rp1384417
22	Rp456.891	Rp13.844	Rp470.735	Rp927527
23	Rp461.460	Rp9.275	Rp470.735	Rp466067
24	Rp466.074	Rp4.661	Rp470.735	0
Total	Rp10.000.000	Rp1.297.633	Rp11.297.633

Cara menghitung anuitas dapat dilakukan dengan menggunakan rumus yang tepat memperhitungkan besarnya pinjaman, suku bunga, dan lama angsuran. Sistem pembayaran dengan anuitas memungkinkan Anda untuk membayar dalam jumlah yang sama setiap bulannya.

Share this post